Studio Poggiani - Circolare - Fatturazione elettronica 2022 - Novità su dichiarazioni d'intento e tipo documento
Newsletter Studio Dott. Rag. Fabrizio Giovanni Poggiani
03/01/2022Gentile Cliente,
si ricorda che a partire dal 1° gennaio 2022 si segnalano, tra le altre, due novità sull’emissione della fattura elettronica ovvero la corretta collocazione dei dati del protocollo delle dichiarazioni d’intento ricevute (punto 1) e l’individuazione di un codice obbligatorio più idoneo per le fatture differite (punto 2):
1) a coloro che riceveranno dichiarazioni d’intento, in fase di emissione di fattura elettronica NON SARÀ PIÙ PERMESSO INSERIRE SEMPLICEMENTE I DATI DELLE DICHIARAZIONI D’INTENTO NEL CAMPO CAUSALE O ALL’INTERNO DELLA DESCRIZIONE DEI BENI O SERVIZI VENDUTI, ma dovranno procedere come di seguito specificato:
- all'interno del blocco <AltriDatiGestionali> (2.2.1.16) si dovranno inserire:
- nel campo <TipoDato> (2.2.1.16.1) deve essere riportata la dicitura “INTENTO”;
- nel campo <RiferimentoTesto> (2.2.1.16.2) deve essere riportato il protocollo di ricezione della dichiarazione d’intento e il suo progressivo separato dal segno “-” oppure dal segno “/” ( es. 08060120341234567-000001);
- nel campo <RiferimentoData> (2.2.1.16.4) deve essere riportata la data della ricevuta telematica rilasciata dall’Agenzia delle entrate e contenente il protocollo della dichiarazione d’intento.
Si fa presente che l’inserimento errato dei dati della dichiarazione d’intento comporterà lo SCARTO della fattura elettronica trasmessa al Sistema di Interscambio (SdI).
2) diventerà obbligatorio individuare il corretto “TIPO DOCUMENTO”, in luogo di quelli già esistenti che individuano la fattura (TD01), la nota di accredito (TD04), e così via per alcune tipologie di documenti.
In particolare, si segnala la corretta indicazione del TIPO DOCUMENTO “Fattura differita” emessa comunemente a seguito di cessioni documentate da d.d.t. e per prestazioni di servizi documentate con documenti assimilabili al d.d.t. che andrà individuata obbligatoriamente col nuovo codice TD24 in luogo del generico TD01.
Cordiali saluti
Studio Poggiani
Allegati:
- Studio Poggiani - Newsletter - Fatturazione elettronica 2022 e novità su dichiarazioni d'intento
- fattureweb - esempio td24
- fattureweb - esempio dich. intento
- Agenzia delle Entrate - Provvedimento del 28 ottobre 2021
- Agenzia delle Entrate - Guida alla compilazione delle fatture elettroniche
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